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辽宁省国家税务局关于2016年法治政府建设情况的报告
发布日期:2017-08-31 浏览次数:次 字体:【

2016年度,辽宁省国家税务局在总局和省委省政府的正确领导下,全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会为精神,牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以打好打赢“六大攻坚战”为抓手,认真落实总局关于全面推进依法治税的意见要求,全面推进税收法治建设,服务辽宁经济社会发展大局。

一、税收职能作用有效发挥

(一)依法组织税收收入

全省国税系统2016年完成各项国税收入2273.4亿元,同比增收201亿元,增长9.7%。其中国内增值税1183.37亿元,国内消费税556.04亿元,企业所得税451.19亿元,车辆购置税81.89亿元,地方级收入685.47亿元。

(二)落实各项税收优惠政策

为了进一步增强“四个意识”,不断提高对党中央关于推进供给侧结构性改革重大决策部署的思想认识,辽宁省国税局认真领会贯彻落实六项减税政策内容:继续推进营改增,简化增值税税率结构;扩大享受企业所得税优惠的小型微利企业范围;提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例;对包括沈阳在内的全面创新改革试验地区创业投资企业和天使投资个人提供税收政策支持;推广实施商业健康保险个人所得税税前扣除政策;将2016年底到期的部分税收优惠政策延长至2019年底。

(三)依法打击税收违法犯罪

以整顿规范税收秩序、提高税法遵从度为目标,加强管理,创新方法,推行嵌入式稽查,完善体制机制,狠抓工作落实,扎实推进稽查现代化建设,努力完成各项工作任务。

二、规范税收执法,不断提升依法治税水平

(一)加强税收规范性文件管理

通过认真自查、回头清查和实时公告等系列措施,加强税收规范性文件监督管理。在全系统开展税收规范性文件自查,严格做到应废则废,对于之前未经公告形式发布的已制定且确有存续必要的文件,一律经公告形式重新发布;对之前已经清理过的规范性文件进行随机抽查,一旦发现遗漏应废而未废的立即公告废止,确保清查不留死角;对清查废止的规范性文件同步在基层局办税服务厅LED显示屏和部门内外网站进行公告,以便执法人员和纳税人第一时间了解政策变动信息,保障税收规范性文件清查效果。

(二)深入推进税务行政审批制度改革

持续落实行政审批目录动态调整机制。坚决杜绝随意新增、边减边增、明减暗增、明放暗收等现象。强化后续管理,优化审批流程,提高审批效率。严格执行文件规定,对不需要前置审批的涉税项目坚决取消和下放,同时加强对取消和调整的非行政许可审批事项的后续管理,严格按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求执行,简化办事流程,避免纳税人“多头跑”,提高办事效率。强化行政审批监督。开展税务行政审批制度改革阶段“回头看”活动,对各单位落实税务行政制度改革情况进行清理检查,对检查中发现的问题及时进行通报并按要求向总局上报自查整改情况报告。

(三)加强重案审理管理

探索施行重大稽查案件预审模式,对纳税人与稽查局存在较大争议可能引发行政复议或诉讼的案件进行预审,对认为需要提请重案审理的案件及时要求稽查局进行报送。在审理过程中,对调查程序是否合法、证据是否充分、适用法律是否适当等环节进行严格把关,确保了案件审理质量。

(四)落实税收执法案卷评查制度

召开专题整改会。针对总局下发的评查结果,组织召开案卷评查整改专题会议,由各单位依次汇报本单位案卷问题存在原因、问题整改结果以及下一步工作打算。强化整改标准。要求基层单位在上传整改结果的同时附列相关证据材料,否则视同未整改。强化培训。对历年案卷存在的问题进行汇总,分析相关问题产生的原因并提出解决办法,并以一般行政处罚为突破口制作案卷模板,开展干部专题培训。

三、依法科学民主决策

落实重大决策合法性审查机制。认真落实《辽宁省国家税务局重大行政决策程序规则》、《中共辽宁省国家税务局党组议事规则》等制度办法,把制定年度工作目标和计划、本局行政管理、队伍建设、征管改革、信息化建设、基本建设、重大财务支出、重大税收规范性文件制定等对本局行政管理、税收业务管理或者对行政相对人的权利义务具有重要影响的事项纳入重大决策范围,明确党组会议必须坚持依法办事原则,对重要税收征管改革和拟定的税收规范性文件应由法制部门进行合法性审查,未经合法性审查或者经审查不合法的,不得提交决策。

四、深化税收征管体制改革,强化税收风险管理

(一)全面推行税收征管规范

做好宣传培训工作。全年全系统通过上门辅导3,000多户次,通过微信、QQ群宣传40,000多户次,不断营造推行征管规范的良好舆论氛围。组织1,000多名业务骨干参加征管规范培训班。全系统通过分阶段、分层次的集中授课和深入实地指导相结合的方式,开展针对性强,小而专的差异知识培训,做到实际工作与规范要求同步。做好业务衔接。紧扣税收征管和纳税服务两大核心业务,全面贯彻落实征管规范和纳服规范,通过认真梳理规范差异、新旧业务差异,完善规范的操作应用,对内明确权限,运行到位,最大限度规范税务人,对外优化流程,减负提速,最大限度便利纳税人。

(二)营改增全面铺开

细化落实方案。制定下发了营改增试点实施方案及7个子方案,明确了指导思想、组织领导、时限进度和工作要求,围绕“所有行业税负只减不增”和“5月1日顺利开票,6月1日正常申报”两个目标,制定时间表、任务书、路线图。密切沟通协作。加强与地税部门紧密协调沟通,全面摸清户籍底数和税源状况,顺利完成营改增户籍移交工作,采取“分户包干、双人上门、专班审核、集中录入”的方式,逐户核实、采集、录入试点纳税人户籍信息,安装发行税控设备,发行地税代开发票税控设备。加强内外培训。对内,对全员共举办政策解读、业务操作、办税服务等方面的培训20期,培训税政、征管、纳税服务等业务骨干1,000人次。对外,分行业、分批次举办纳税人集中辅导培训10期,培训企业财务负责人和办税人员12,000人次。确保培训全面到位、不留死角,保证纳税人能听懂、会填表、会申报。五是强化督办问效。强化工作督导。建立了工作日报告、周例会制度和领导挂点联系督导制度,围绕改革关键节点和阶段任务,强化工作督导,对各项工作进行再梳理、再检查、再落实,发现问题短板,协调解决难题,有效推动营改增改革顺利落地。

(三)严格落实《出口退(免)税管理工作规范(1.1版)》

简政放权,实现退(免)税大提速。对全市出口退(免)税资格的企业实施分类评定管理,依据评定结果实施差异化管理和服务,实现退税办理大提速;全面清理并取消出口退税表证单书39类,大力推行无纸化管理申报、审核审批和退库管理;全面下放生产企业出口货物退(免)税审批权,极大缩短退税办理时间。放管结合,提升风险防控水平。依托函调系统,强化出口退税函调审核,严防骗税行为发生;免费向企业发放政策宣传手册,引导企业守法经营、防范风险。打造特色服务品牌,助推企业发展。推行“1234”出品退税服务模式,积极打造个性服务品牌,赢得了出口企业一致好评。

五、进一步完善税收执法监管机制,持续提升税法执行质效

(一)进一步加强税收执法督察

精心组织2016年度执法督察。规范执法督察工作标准。严格按照省局制定的督察指引模板,统一工作标准和程序;强化执法督察各环节控制,使用规范文书,严格规范取证程序;重点关注执法督察报告质量,清楚表述存在的问题和整改建议;加强执法督察报告征求意见后的跟踪审理和质量控制,慎重形成督察意见。扎实开展内部审计工作。按照年度内部审计工作计划,组织督审省局机关开展2015-2016年度经费财务进行审计,重点关注财务报销中的违规违纪问题,加大对“三公”经费、会议费、培训费和专项经费以及资产的管理和使用情况。

(二)严评细究树立信用等级权威

认真做好信用等级评定。严格评定程序、严格评定标准,精心组织,统筹安排,推进诚信激励。与省地税局一起会同相关部门、金融机构联合举行开展纳税信用等级评定工作,推进银税互动,征信互认,为企业发展注入动力。强化失信惩戒。对进入税收违法“黑名单”的当事人,与相关部门依法联合惩戒,实施禁止高消费、限制融资授信、禁止参加政府采购、限制取得政府供应土地和政府性资金支持、阻止出境等措施,让失信者寸步难行。

(三)全力促进注税行业健康发展

严格执行总局和省局关于严禁插手涉税中介经营活动的文件精神,对国税机关及其人员重点清理整顿兼职取酬、违规挂靠、强制代理、非法谋利等内容;对涉税中介机构重点清理整顿恶性竞争、利益输送、虚假鉴证等内容,按时上报了“涉税中介专项清理整顿”工作情况报告。通过专项清理整顿,辖区内税务师事务所执业质量大为改观,推动了注税行业健康有序发展。

(四)全面推进政务公开

认真贯彻落实政府信息公开条例,牢固树立“公开为原则,不公开为例外”的理念,加大信息公开力度,为纳税人知悉、参与、监督税收工作创造条件。按照“简便、实用、快捷”的原则,多渠道、多形式公开政府信息。及时做好税务行政处罚和税务行政许可的“双公示”工作。

(五)自觉接受外部监督

有序推进“两法衔接”。根据行政执法与刑事司法相衔接的工作要求,按季向检察院报送适用简易程序以外的行政处罚案件信息、移送公安机关涉嫌犯罪案件等信息及行政处罚决定书,进一步加强国税部门与司法机关的工作联系。

六、优化纳税服务,提高纳税人满意度

(一)完善和规范纳税服务

出台便民服务措施,设置便民服务网点。深化放管服改革,着力构建实体办税、网上办税、移动办税、自助办税“四位一体”办税格局,提升了纳税人满意度和获得感。为“走出去”企业、重点联系企业、招商引资企业提供个性化服务。建立“一户式”档案,提供“一户一策”服务,赢得了企业点赞。全面推行“二维码”一次性告知措施。印制“二维码”一次性告知宣传手册、办税台历等宣传资料摆放于各基层局办税服务厅,制作推送“国税二维码专栏”;使用醒目标志引导纳税人扫描使用办税服务厅、触摸屏和微信公众号公布的“二维码”。

(二)全力推动国地税合作

国地税建立完善联席会议机制,加强沟通,努力实现“进一家门,办两家事”。率先试点单位采取“共驻政务中心”联合办税模式,取消了国地税办税分区,统一更换了各种标识、工作牌,实现了“一窗、一人、一屏”和“一窗通办”。

(三)提升网上审批效率

充分运用网上办税平台,推行网上涉税事项受理(包括税务登记、税务发票、货物和劳务税及税收优惠等常用涉税事项),有效实施办税分流。

七、健全工作机制,强化依法治税组织保障

(一)落实依法行政基础制度

制定工作规划。印发《省国税系统“十三五”时期全面推进依法治税工作规划》和《省国税系统2016年度依法治税工作计划》,确立了“十三五”时期和2016年度依法治税的总体目标、工作要求和基本任务。落实依法行政领导小组例会制度。按照省局相关要求,印发了《辽宁省国家税务局依法行政工作领导小组例会制度》,对国税系统依法行政领导小组例会制度的组成、例会内容、议事程序、决议执行等方面做了详细的规定。构建公职律师队伍。成立了辽宁省国家税务局公职律师办公室,对部门组成人员及工作职责等事项做出了明确规定,将系统内符合公职律师申报要求的人员资料进行了备案。

(二)强化普法宣传教育

认真做好“七五”普法工作。提高纳税人税法遵从意识。推动落实国家机关“谁执法谁普法”的普法责任制,开展“七五”普法教育,深入开展第25个税收宣传月、便民办税春风行动等专题宣传活动,积极宣传“营改增”、结构性减税、服务小微企业、优化办税服务,赢得了较好反响,充分利用微博、微信、网站平台,推送税法知识和涉税信息,向全社会普及税法知识,提升广大纳税人的法治观念。今年以来,拓展教学内容,实行“分类式”、“菜单式”、“国地税联合式”等培训方式,不断推动纳税人学堂建设,在宣传税收政策、优化纳税服务、提升纳税人满意度等方面收到了显著成效。开展各类专题学法活动,提升干部队伍法治理念。2016年度分季度共开展领导干部会前学法4次,认真组织学习了《宪法》、《劳动合同法》、《刑法》及《行政诉讼法》等重要法律法规;开设《涉税职务犯罪与执法风险防范》课程;举办了包括行政处罚、重案办理及案卷评查等方面内容的国税系统法制干部专题培训;举办了2016年度普通干部法律培训,由法律顾问围绕行政处罚原则、程序以及调查取证等方面做了讲座。以案示警,强化干部责任担当。召开专题会议通报查处的违纪案件,以案示警,以案说纪,促进全系统加强纪律教育,强化管理监督;组织党员干部观看廉政警示教育片、对总局、省纪委通报的违反中央八项规定精神案件进行深入剖析,加强警示教育。开展“两学一做”学习教育、党员主题日等活动,组织“四讲四有”专题讨论,采取上党课、忆党史、学党章等多种形式,教育引导国税党员干部坚定理想信念,增强宗旨意识,认真履职尽责。

(三)认真抓好数字人事工作

省局启动系统初始化工作后,在人管系统维护、补录信息6,000余条;在省局集中录入、审核数字人事信息系统7,000余条数据,圆满完成系统初始化任务。根据安排,及时完成了2016年新招录人员的基本信息采集和数据录入工作。全面营造数字人事工作氛围。系统各单位按照界面清新、栏目清晰、内容完整、布局合理的要求,在局域内网搭建了本级数字人事专栏,并制作了116块数字人事宣传展板,让干部置身于数字人事文化之中,感知数字人事文化之魂,品味数字人事文化之妙。

推进依法治税取得成效同时,必须清醒看到,与《法治政府建设实施纲要》要求相比,税收法治建设还存在许多不适应、不符合的问题,主要表现为:税收法治观念不强,一些税务人员法治观念淡薄、依法治税能力不强,部分纳税人依法纳税意识较弱、税法遵从度不高,执法规范化程度有待提高,执法监督的体制机制不能很好适应形势发展需要,依法行政信息化建设相对滞后,权利保护制度机制不够完善,权利救济渠道不够通畅。这些问题,有待切实加以解决。

2017年我们将按照《纲要》要求和总局部署,充分发挥依法行政领导小组作用,全面推进全省国税系统法治建设,在深化税收体制改革、坚持科学民主依法决策、强化权力制约监督、有效化解社会矛盾纠纷、全面提高税务人员法治思维和依法行政能力等方面迈上新的台阶。

 


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